Litauen hat sich als attraktiver Standort für Unternehmensgründungen in der Europäischen Union etabliert. Mit 0% Körperschaftssteuer im ersten Jahr und nur 5% in den Folgejahren (bei Umsätzen unter 300.000 EUR) bietet das baltische Land erhebliche steuerliche Vorteile. Seit der Einführung des Euro am 1. Januar 2015 und dank einer stabilen Wirtschaft mit nur 40% Staatsverschuldung vom BIP zieht Litauen zunehmend internationale Unternehmer an, die von günstigen Bedingungen und dem EU-Marktzugang profitieren möchten.
Steuervorteile in Litauen: Deutliche Ersparnis gegenüber Deutschland
Die litauische GmbH (UAB – Uždaroji akcinė bendrovė) bietet bemerkenswerte steuerliche Vorteile, die sie von vergleichbaren Rechtsformen in Deutschland deutlich abheben. Diese Vorteile machen Litauen besonders attraktiv für Unternehmer, die ihre Steuerbelastung legal optimieren möchten.
| Steuerart | Deutsche GmbH | UAB Litauen 1. Jahr | UAB Litauen ab 2. Jahr |
| Körperschaftssteuer | 15,825% (inkl. Solidaritätszuschlag) | 0% | 5% (bei Umsatz unter 300.000 EUR) |
| Gewerbesteuer | 14-17% (je nach Hebesatz) | entfällt | entfällt |
| Gesamtbelastung | 30-32% | 0% | 5% |
| Beispiel bei 100.000 EUR Gewinn | 30.000-32.000 EUR Steuern | 0 EUR Steuern | 5.000 EUR Steuern |
Bei einem Jahresgewinn von 100.000 EUR sparen Sie im ersten Jahr bis zu 32.000 EUR und in den Folgejahren bis zu 27.000 EUR im Vergleich zu einer deutschen GmbH. Diese Ersparnis kann direkt in Wachstum und Entwicklung Ihres Unternehmens reinvestiert werden.
Profitieren Sie von den Steuervorteilen in Litauen
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Für welche Geschäftsmodelle ist Litauen besonders geeignet?
Nicht jedes Geschäftsmodell eignet sich gleichermaßen für eine Verlagerung nach Litauen. Besonders vorteilhaft ist der Standort für folgende Unternehmenstypen:
Digitale Dienstleistungen
Unternehmen, die ortsunabhängig arbeiten können, wie IT-Dienstleister, Softwareentwickler, Online-Marketing-Agenturen und Beratungsunternehmen profitieren besonders von den Vorteilen Litauens.
E-Commerce & Handel
Online-Händler und Unternehmen mit EU-weitem Vertrieb können von der strategischen Lage Litauens und dem Zugang zum EU-Binnenmarkt profitieren, während sie gleichzeitig Steuervorteile nutzen.
Holding-Strukturen
Für Investmentgesellschaften und Holdingstrukturen bietet Litauen ein attraktives steuerliches Umfeld mit niedrigen Steuersätzen auf Dividenden und Kapitalerträge.
Wichtig: Echte Geschäftstätigkeit erforderlich
Um die steuerlichen Vorteile legal nutzen zu können, muss Ihr Unternehmen in Litauen über eine tatsächliche Betriebsstätte und Geschäftsführung vor Ort verfügen. Reine Briefkastenfirmen ohne substanzielle Tätigkeit in Litauen führen zur Hinzurechnungsbesteuerung nach deutschem Außensteuergesetz.
Die Wahrheit über Steuersparmodelle: Rechtliche Anforderungen beachten
Der NDR hat in einer Reportage gezeigt, wie einfach es scheinbar ist, Firmen in EU-Ländern zu gründen und dadurch Steuern zu sparen. Was jedoch oft verschwiegen wird: Eine reine Briefkastenfirma ohne tatsächliche Geschäftstätigkeit vor Ort ist nach deutschem Außensteuergesetz rechtswidrig.
Rechtliche Warnung
Eine Briefkastenfirma, wie sie im NDR-Film gegründet wurde, ist gemäß dem deutschen Außensteuergesetz in der Fassung vom 12.09.1972 rechtswidrig und führt zur Hinzurechnungsbesteuerung. Das vom NDR gegründete Unternehmen verfügte in den Niederlanden über keine Betriebsstätte und keinen Geschäftsführer. Der Ort der Geschäftsführung war Deutschland, was zur Besteuerung in Deutschland führt.
Voraussetzungen für eine rechtskonforme Firmengründung in Litauen
- Tatsächliche Geschäftstätigkeit in Litauen
- Physische Betriebsstätte (Büro) vor Ort
- Lokale Geschäftsführung oder Mitarbeiter
- Nachweis der wirtschaftlichen Substanz
- Einhaltung aller lokalen Steuer- und Meldevorschriften
Rechtssichere Firmengründung in Litauen
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Gesellschaftsformen in Litauen: Die UAB als optimale Wahl
Die beliebteste Rechtsform in Litauen ist die UAB (Uždaroji akcinė bendrovė), vergleichbar mit der deutschen GmbH. Die Haftung ist auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt, was einen wichtigen Schutz für Unternehmer darstellt.
Wichtigste Merkmale der UAB (Litauische GmbH)
- Stammkapital: Nur 2.500 EUR (beim Kauf einer Vorratsgesellschaft entfällt die Stammkapitaleinzahlung)
- Haftung: Beschränkt auf das Gesellschaftsvermögen
- Gesellschafter: Mindestens ein Gesellschafter (natürliche oder juristische Person)
- Geschäftsführung: Mindestens ein Geschäftsführer
- Steuern: 0% im ersten Jahr, danach 5% bei Umsätzen unter 300.000 EUR
- Buchhaltung: Vereinfachte Buchhaltung möglich
- Gründungsdauer: 2-4 Wochen (bei Vorratsgesellschaft sofort)
- Banking: Moderne digitale Banklösungen verfügbar
- EU-Zugehörigkeit: Voller Zugang zum EU-Binnenmarkt
- Verwaltungsaufwand: Geringer als in Deutschland
Alternative Gesellschaftsformen in Litauen
| Rechtsform | Mindestkapital | Haftung | Besonderheiten |
| AB (Aktiengesellschaft) | 25.000 EUR | Beschränkt | Für größere Unternehmen, öffentlicher Aktienhandel möglich |
| MB (Kleingemeinschaft) | 1 EUR | Beschränkt | Nur für natürliche Personen, max. 10 Gesellschafter |
| IĮ (Einzelunternehmen) | Kein Mindestkapital | Unbeschränkt | Einfache Gründung, vereinfachte Buchhaltung |
Weitere Vorteile einer Firmengründung in Litauen
Neben den steuerlichen Vorteilen bietet Litauen zahlreiche weitere Vorzüge, die das Land zu einem attraktiven Standort für Unternehmensgründungen machen:
EU-Mitgliedschaft
Als vollwertiges EU-Mitglied bietet Litauen uneingeschränkten Zugang zum europäischen Binnenmarkt mit über 450 Millionen potenziellen Kunden.
Digitale Infrastruktur
Litauische Banken bieten vollständig digitales Banking an, mit modernen Apps und Online-Services, die die Unternehmensführung aus der Ferne erleichtern.
Qualifizierte Arbeitskräfte
Litauen verfügt über gut ausgebildete Fachkräfte mit hervorragenden Sprachkenntnissen zu deutlich niedrigeren Lohnkosten als in Westeuropa.
Geringe Verwaltungskosten
Die Verwaltungskosten einer UAB sind deutlich niedriger als bei einer deutschen GmbH, was besonders für kleine und mittlere Unternehmen vorteilhaft ist.
Strategische Lage
Litauen liegt an der Schnittstelle zwischen Ost- und Westeuropa und bietet damit einen idealen Standort für Unternehmen, die in beide Märkte expandieren möchten.
Wirtschaftliche Stabilität
Mit einer Staatsverschuldung von nur 40% des BIP und einer stabilen Wirtschaftsentwicklung bietet Litauen ein sicheres Umfeld für Investitionen und Unternehmensgründungen.
Vorratsgesellschaften: Sofortiger Start ohne Kapitaleinzahlung
Wenn Sie besonders schnell starten möchten, bietet der Kauf einer Vorratsgesellschaft erhebliche Vorteile. Diese bereits gegründeten Unternehmen sind sofort einsatzbereit und ersparen Ihnen den Gründungsprozess.
Vorteile einer Vorratsgesellschaft
- Sofortiger Start – Keine Wartezeit für die Gründung
- Keine Stammkapitaleinzahlung erforderlich – Das Kapital ist bereits eingezahlt
- Sofortige Geschäftsfähigkeit – Alle Registrierungen sind abgeschlossen
- Bankkonto bereits vorhanden – Sofort geschäftsfähig
- Flexibilität bei der Namensänderung – Anpassung an Ihre Marke möglich
Firma in Litauen gründen – So geht’s
Der Prozess der Firmengründung in Litauen ist strukturiert und kann mit professioneller Unterstützung reibungslos ablaufen. Hier sind die wichtigsten Schritte:
- Anfrage stellen – Kontaktieren Sie einen spezialisierten Dienstleister für die Firmengründung in Litauen.
- Angebot erhalten – Sie erhalten ein detailliertes Angebot mit allen Leistungen und Kosten.
- Unterlagen einreichen – Reichen Sie die erforderlichen Dokumente ein (Ausweiskopie, Wohnsitznachweis).
- Firmennamen wählen – Wählen Sie einen passenden Namen für Ihre litauische Gesellschaft.
- Gründungsdokumente erstellen – Die Gründungsdokumente werden vorbereitet und zur Unterschrift vorgelegt.
- Stammkapital einzahlen – Bei Neugründung: Einzahlung des Stammkapitals von 2.500 EUR (entfällt bei Vorratsgesellschaften).
- Registrierung abschließen – Eintragung ins Handelsregister und Beantragung der Steuernummer.
- Bankkonto eröffnen – Eröffnung eines Geschäftskontos bei einer litauischen Bank.
Zeitrahmen
Der gesamte Prozess dauert bei einer Neugründung etwa 2-4 Wochen. Mit einer Vorratsgesellschaft können Sie sofort starten. Litauische Banken bieten vollständig digitales Banking an, sodass Sie Ihr Unternehmen auch aus der Ferne effizient verwalten können.
Modernes Banking für Ihre litauische Firma
Litauische Banken bieten vollständig digitales Banking an, das die Verwaltung Ihres Unternehmens erheblich erleichtert. Mit modernen Banking-Apps können Sie Ihr Geschäftskonto von überall aus verwalten.
Vorteile des digitalen Bankings in Litauen
- Vollständig digitale Kontoeröffnung möglich
- Moderne Banking-Apps mit umfassenden Funktionen
- Mehrsprachige Benutzeroberflächen (auch auf Deutsch)
- Internationale Überweisungen zu günstigen Konditionen
- Integration mit Buchhaltungssoftware
- Sichere Authentifizierungsmethoden
Kostenvergleich: Firmengründung und -führung in Deutschland vs. Litauen
Die Kosten für Gründung und laufenden Betrieb eines Unternehmens sind in Litauen deutlich niedriger als in Deutschland. Hier ein Vergleich der wichtigsten Kostenfaktoren:
| Kostenfaktor | Deutschland (GmbH) | Litauen (UAB) | Ersparnis |
| Stammkapital | 25.000 EUR | 2.500 EUR | 22.500 EUR |
| Gründungskosten | 1.500-2.500 EUR | 800-1.200 EUR | 700-1.300 EUR |
| Jährliche Buchhaltung | 3.000-6.000 EUR | 1.200-2.400 EUR | 1.800-3.600 EUR |
| Bankgebühren (jährlich) | 300-600 EUR | 120-240 EUR | 180-360 EUR |
| Steuern bei 100.000 EUR Gewinn | 30.000-32.000 EUR | 0-5.000 EUR | 25.000-32.000 EUR |
Die Gesamtersparnis kann je nach Unternehmensgröße und Gewinn erheblich sein und sich auf mehrere zehntausend Euro pro Jahr belaufen.
Rechtliche Anforderungen für eine legitime Firmengründung
Um die steuerlichen Vorteile einer litauischen Gesellschaft legal nutzen zu können, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Reine Briefkastenfirmen ohne tatsächliche Geschäftstätigkeit in Litauen sind nach deutschem Außensteuergesetz nicht anerkannt.
Rechtskonforme Struktur
- Tatsächliche Betriebsstätte in Litauen
- Lokale Geschäftsführung oder Mitarbeiter
- Nachweisbare Geschäftstätigkeit vor Ort
- Ordnungsgemäße Buchhaltung nach litauischem Recht
- Einhaltung aller Steuer- und Meldepflichten
Zu vermeidende Fehler
- Reine Briefkastenfirma ohne Substanz
- Geschäftsführung ausschließlich aus Deutschland
- Keine Mitarbeiter oder Aktivitäten in Litauen
- Keine ordnungsgemäße Buchhaltung
- Missachtung lokaler Steuervorschriften
Die Einhaltung dieser rechtlichen Anforderungen ist entscheidend, um später keine unangenehmen Überraschungen durch Steuernachzahlungen oder rechtliche Konsequenzen zu erleben. Eine professionelle Beratung vor der Gründung ist daher unerlässlich.
Häufig gestellte Fragen zur Firmengründung in Litauen
Muss ich für die Gründung nach Litauen reisen?
Nein, die gesamte Gründung kann aus der Ferne erfolgen. Mit einer Vollmacht können alle notwendigen Schritte durch einen Dienstleister vor Ort erledigt werden. Für die langfristige Betriebsführung ist jedoch eine tatsächliche Präsenz in Form einer Betriebsstätte und lokaler Geschäftsführung erforderlich, um steuerrechtlich anerkannt zu werden.
Wie hoch sind die laufenden Kosten für eine UAB in Litauen?
Die laufenden Kosten für eine litauische UAB sind deutlich niedriger als für eine deutsche GmbH. Rechnen Sie mit etwa 1.200-2.400 EUR jährlich für Buchhaltung, 400-800 EUR für eine juristische Adresse und etwa 120-240 EUR für Bankgebühren. Hinzu kommen Kosten für lokale Mitarbeiter oder Geschäftsführung, die je nach Umfang variieren.
Wie werden Gewinne aus der litauischen Gesellschaft in Deutschland besteuert?
Dividenden aus einer litauischen Gesellschaft unterliegen in Deutschland der Kapitalertragsteuer (25% plus Solidaritätszuschlag). Dank des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Deutschland und Litauen wird die in Litauen gezahlte Steuer angerechnet, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die genaue steuerliche Behandlung sollte mit einem Steuerberater besprochen werden, der Erfahrung mit internationalen Strukturen hat.
Kann ich beim Kauf einer Vorratsgesellschaft den Namen ändern?
Ja, beim Kauf einer Vorratsgesellschaft kann der Name problemlos geändert werden, um ihn an Ihre Marke oder Ihr Geschäftsmodell anzupassen. Dies ist ein einfacher administrativer Vorgang, der im Rahmen der Übernahme durchgeführt werden kann.
Welche Banken sind für litauische Unternehmen empfehlenswert?
Litauen verfügt über ein modernes Bankensystem mit traditionellen Banken wie SEB, Swedbank und Luminor sowie digitalen Banken und Fintech-Unternehmen. Litauische Banken bieten vollständig digitales Banking an, sodass Sie Ihr Konto bequem aus der Ferne verwalten können. Die Wahl der Bank hängt von Ihren spezifischen Anforderungen ab und sollte Teil Ihrer Beratung sein.
Fazit: Litauen als attraktiver Standort für Ihre Firmengründung
Litauen bietet mit seiner EU-Mitgliedschaft, den erheblichen Steuervorteilen und der modernen Infrastruktur hervorragende Bedingungen für Unternehmensgründungen. Die Kombination aus 0% Körperschaftssteuer im ersten Jahr und nur 5% in den Folgejahren (bei Umsätzen unter 300.000 EUR) macht das Land besonders attraktiv für Unternehmer, die ihre Steuerbelastung legal optimieren möchten.
Wichtig ist jedoch, dass eine rechtskonforme Struktur mit tatsächlicher Geschäftstätigkeit in Litauen geschaffen wird. Reine Briefkastenfirmen ohne Substanz vor Ort führen zur Hinzurechnungsbesteuerung nach deutschem Außensteuergesetz und können erhebliche rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen.
Mit professioneller Unterstützung kann die Firmengründung in Litauen reibungslos und rechtssicher erfolgen. Ob Neugründung oder Kauf einer Vorratsgesellschaft – nutzen Sie die Vorteile des EU-Standorts Litauen für Ihr Unternehmen und profitieren Sie von niedrigen Steuern, geringen Verwaltungskosten und dem Zugang zum europäischen Markt.
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