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Die Republik Seychellen ist ein idyllischer Inselstaat im Indischen Ozean mit über 100 Inseln und rund 80.000 Einwohnern. Doch neben traumhaften Stränden bietet der Staat auch attraktive Möglichkeiten als Offshore-Standort für internationale Unternehmer. Als Teil des British Commonwealth basiert das Rechtssystem größtenteils auf dem englischen Common Law. Doch die entscheidende Frage lautet: Lohnt sich eine Seychellen LTD tatsächlich für Personen mit deutschem Wohnsitz?
Die Seychellen: Paradies für Urlauber und Offshore-Standort für Unternehmer
International Business Company (IBC) – Die beliebteste Gesellschaftsform
Die International Business Company (IBC) ist die am häufigsten gewählte Gesellschaftsform auf den Seychellen. Sie wird von einem oder mehreren Gesellschaftern gegründet und muss ihren offiziellen Firmensitz auf den Seychellen haben. Das Standardkapital beträgt 100.000 Aktien zu je 1 USD pro Aktie, wobei keine Beschränkung des autorisierten Kapitals besteht.
Grundstruktur einer International Business Company (IBC) auf den Seychellen
Gründungsvoraussetzungen einer Seychellen LTD
Erforderliche Dokumente
- Beglaubigte Ausweis- oder Passkopie aller Gesellschafter
- Aktuelle Verbrauchsrechnung (Strom, Wasser) als Adressnachweis
- Drei Namensvorschläge für die Gesellschaft
- Je nach Bank: Kurzer Lebenslauf oder Bankreferenz
Tätigkeitseinschränkungen einer IBC auf den Seychellen
- Kein Handel innerhalb der Seychellen erlaubt
- Kein Immobilienbesitz auf den Seychellen gestattet
- Keine Tätigkeiten im Versicherungsbereich
- Keine Bankgeschäfte oder Rückversicherungen
- Keine Fonds- oder Vermögensverwaltung
- Kein Besitz von registrierten Büros für Kapitalgesellschaften
- Keine öffentliche Werbung für Aktienkäufe
Die Gründung einer Seychellen LTD erfordert sorgfältige Prüfung der rechtlichen Rahmenbedingungen
Steuerliche Aspekte einer Seychellen LTD
Für Personen mit deutschem Wohnsitz eignet sich eine Seychellen LTD grundsätzlich nicht. Die Bundesrepublik Deutschland hat kein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Seychellen geschlossen.
Registrierte Offshore-Unternehmen für Handels- und Investitionstätigkeiten auf den Seychellen genießen Steuerbefreiung – allerdings nur für Gewinne, die nicht direkt auf den Seychellen erwirtschaftet werden. Dieses Prinzip wird als Territorialbesteuerung bezeichnet.
Steuervergleich: Deutsche GmbH vs. Seychellen LTD
Steuerbelastung im Vergleich
| Steueraspekt | Deutsche GmbH | Seychellen LTD |
| Körperschaftssteuer | 15,825% (inkl. Solidaritätszuschlag) | 0% auf ausländische Einkünfte |
| Gewerbesteuer | ca. 14-17% (je nach Hebesatz) | Entfällt |
| Jahresgebühr | Entfällt | ca. 120 USD |
| Dividendenbesteuerung | 25% Abgeltungssteuer | 0% auf den Seychellen, aber in Deutschland steuerpflichtig |
Wichtiger Hinweis: Deutsche Steuerpflichtige müssen beachten, dass die Hinzurechnungsbesteuerung nach dem Außensteuergesetz greift. Einkünfte einer ausländischen Gesellschaft werden unter bestimmten Voraussetzungen dem deutschen Gesellschafter zugerechnet und in Deutschland besteuert.
Vor- und Nachteile einer Seychellen LTD im Überblick
Sorgfältige Abwägung der Vor- und Nachteile ist entscheidend
Vorteile
- Keine Pflicht zur Buchführung und Bilanzierung
- Keine Offenlegung von Jahres- oder Geschäftsberichten
- Keine Steuerprüfungen
- Vorratsgesellschaften können erworben werden
- Mindestkapital muss nicht einbezahlt werden
- Keine Pflicht zu Aktionärsversammlungen
- Günstige Verwaltungsgebühren
- Steuerliche Vorteile für nicht-deutsche Gesellschafter
- Diskretion und Schutz der Vermögensgüter
- Gut entwickeltes Bankgeheimnis
Nachteile
- Kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland
- Hinzurechnungsbesteuerung nach deutschem Außensteuergesetz
- Eingeschränktes Tätigkeitsfeld
- Kein Handel innerhalb der Seychellen möglich
- Kein Immobilienbesitz auf den Seychellen
- Mögliche Reputationsrisiken („Steueroase“)
- Erhöhte Compliance-Anforderungen durch internationale Regulierungen
- Potenzielle Schwierigkeiten bei Bankkontoeröffnung
- Jährliche Verwaltungskosten
- Für deutsche Steuerpflichtige meist nicht vorteilhaft
Eine Seychellen LTD kann für internationale Geschäftsbeziehungen vorteilhaft sein
Alternativen zur Seychellen LTD für deutsche Unternehmer
Für deutsche Unternehmer gibt es häufig bessere Alternativen als eine Seychellen LTD. Je nach Geschäftszweck und internationaler Ausrichtung können folgende Optionen sinnvoller sein:
EU-Standorte
Länder wie Malta, Zypern oder Irland bieten attraktive Steuersätze bei gleichzeitiger Rechtssicherheit durch EU-Mitgliedschaft und Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland.
Holding-Strukturen
Rechtssichere Holding-Strukturen in Ländern mit Doppelbesteuerungsabkommen können steuerliche Vorteile bieten, ohne in rechtliche Grauzonen zu geraten.
Deutsche Rechtsformen
Für viele Unternehmer sind optimierte deutsche Rechtsformen wie GmbH & Co. KG oder UG mit entsprechender Steuergestaltung die rechtssicherste Option.
Professionelle Beratung ist entscheidend für die Wahl der optimalen Unternehmensstruktur
Der Gründungsprozess einer Seychellen LTD
Die Gründung einer Firma auf den Seychellen ist vergleichsweise einfach und der Gründer muss nicht persönlich anreisen. Der gesamte Prozess kann remote durchgeführt werden und dauert in der Regel 5-8 Werktage.
Vorbereitungsphase
- Namensrecherche und -reservierung
- Vorbereitung der Gründungsdokumente
- Beglaubigung der Ausweiskopien
- Adressnachweis durch Verbrauchsrechnung
Registrierungsphase
- Einreichung der Dokumente beim Registrar
- Zahlung der Registrierungsgebühren
- Ausstellung der Gründungsurkunde
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
Nachbereitungsphase
- Bestellung des Registered Agent
- Einrichtung des Registered Office
- Bankkontoeröffnung (optional)
- Erstellung von Firmenstempel und -siegel
Häufig gestellte Fragen zur Seychellen LTD
Kann ich als deutscher Staatsbürger eine Firma auf den Seychellen gründen?
Ja, als deutscher Staatsbürger können Sie grundsätzlich eine Firma auf den Seychellen gründen. Allerdings müssen Sie das deutsche Außensteuergesetz beachten, da weltweite Einkünfte dem deutschen Steuerpflichtigen hinzugerechnet werden können. Ohne entsprechende Substanz vor Ort und echte Geschäftstätigkeit außerhalb Deutschlands bietet eine Seychellen LTD für deutsche Staatsbürger in der Regel keine steuerlichen Vorteile.
Muss ich auf den Seychellen wohnen, um dort eine Firma zu gründen?
Nein, Sie müssen nicht auf den Seychellen wohnen, um dort eine Firma zu gründen. Die Gründung kann vollständig remote erfolgen. Allerdings ist es wichtig zu verstehen, dass für die steuerliche Anerkennung in vielen Ländern eine tatsächliche Geschäftsleitung und Substanz vor Ort nachgewiesen werden muss. Ohne diese könnte ein deutsches Finanzamt die Firma steuerlich nicht anerkennen.
Welche Banken eignen sich für eine Seychellen LTD?
Die Kontoeröffnung für Offshore-Gesellschaften ist in den letzten Jahren deutlich schwieriger geworden. Banken auf den Seychellen selbst, in Singapur, Hongkong oder bestimmten karibischen Jurisdiktionen bieten noch Konten für Seychellen LTDs an. Allerdings verlangen diese Banken umfangreiche Nachweise über die Geschäftstätigkeit, Herkunft der Gelder und Compliance-Dokumente. Eine professionelle Begleitung bei der Kontoeröffnung ist daher empfehlenswert.
Wie hoch sind die laufenden Kosten einer Seychellen LTD?
Die jährlichen Kosten einer Seychellen LTD setzen sich zusammen aus der staatlichen Jahresgebühr (ca. 120 USD), den Kosten für den Registered Agent und das Registered Office (ca. 300-500 USD) sowie eventuellen Kosten für Buchhaltung, Bankkontoführung und weitere Dienstleistungen. Je nach Umfang der benötigten Services können die jährlichen Gesamtkosten zwischen 500 und 2.000 USD liegen.
Professionelle Beratung klärt individuelle Fragen zur Seychellen LTD
Fazit: Ist eine Seychellen LTD das Richtige für Sie?
Für Personen mit deutschem Wohnsitz und Steuerpflicht in Deutschland bietet eine Seychellen LTD in den meisten Fällen keine sinnvollen steuerlichen Vorteile. Das fehlende Doppelbesteuerungsabkommen und die Regelungen des deutschen Außensteuergesetzes führen dazu, dass Gewinne in Deutschland versteuert werden müssen.
Die Entscheidung für oder gegen eine Seychellen LTD sollte wohlüberlegt sein
Für wen könnte eine Seychellen LTD dennoch sinnvoll sein?
- Personen ohne Wohnsitz in Deutschland (Non-Dom-Status)
- Internationale Unternehmer mit Geschäftstätigkeit außerhalb Deutschlands
- Holding-Strukturen für internationale Investments (mit entsprechender Substanz)
- Spezifische internationale Handels- und Vermittlungsgeschäfte
In jedem Fall ist eine fundierte rechtliche und steuerliche Beratung unerlässlich, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Lassen Sie sich von Experten beraten, die sowohl die deutschen Steuergesetze als auch die internationalen Möglichkeiten kennen.
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